8.22日-23日|八月 南宁见! 肖太寿教授2020年度房地产开发企业税务风险及应对策略高级研讨会

随着国地税合并、金税三期上线和大数据下的税收监管,作为我国国民经济的重要支柱行业之一的房地产开发企业,在“营改增”后的财务和税务处理更为复杂,税务风险剧增。加之,今年受到突如其来的疫情影响,房地产开发企业深受影响。如何在当前严峻的形式下,合法合规避免涉税风险?国家对此也作出了相应的鼓励政策,如何让房地产开发企业快速把握税收政策做好自身的税收防控和提升企业的税收安全,增强企业的竞争力,成为每个房地产开发企业的关注点。

有鉴于此,广西浩智税务师事务所有限公司特邀中国社会科学院大学特聘教授肖太寿博士再次莅临广西南宁,携手玉林市易桥瑞智会计服务有限公司贵港市易桥瑞智会计服务有限公司联合举办“肖太寿教授2020年度房地产开发企业税务风险及应对策略高级研讨会”。

课程收益

1.熟悉了解税务局如何稽查房地产企业的方法;
2.精通把握税务局稽查房地产企业的重点业务;
3.熟悉“两虚发票”增值税进项税额抵扣的稽查及其应对策略;
4.精通掌握如何建立税务稽查风险的防范体系;
5.精通掌握房地产企业防范税务稽查的财税法风险管控。

适会对象

1.房地产企业的老板、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理;
2.房地产企业的财务人员、办税人员;
3.房地产企业的合同法务人员、项目经理、预算造价人员;
4.会计事务所、税务事务所、财税咨询公司人员;

5.爱好财税事业的工作友人。


重磅导师

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肖太寿,经济学博士,研究员,财政部财政科学研究所博士后(2011年12月月-2013年12月),中国财税培训金牌讲师,2016年9月被中国注册税务师协会评为“最具影响力税务老师”。先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院(现更名为:中国社会科学院大学),中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法,具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长PPP(政府与社会资本合作)模式中的税务策划、合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对,精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训1000多场,特别是为房地产和建筑企业和PPP(政府与社会资本合作)模式提供节税设计方案,降低企业税收风险,捍卫了企业纳税人的权利。


会议时间、地点及费用

时间:2020年8月22日-8月23日

地点:广西南宁


咨询联系方式

18377102915(钟老师)13207750272(李老师)

13297755571(曾老师)13297758068(庞老师)

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费用:2980 元/人 团购有优惠(含资料费、午餐费、讲义费、茶歇等。可帮助预定住宿,费用自理)

注:肖老师的课程广受全国各地学员喜爱,报名人数众多,请提前预约,限300人,人满截止。

附本次课程纲要
第一讲 增值税进项税额抵扣的稽查重点及其应对策略
(一) “两虚发票”增值税进项税额抵扣的稽查
1.两虚(虚开虚抵)增值税发票的法理分析
2.税务机关稽查“两虚”增值税发票的关键方法
[案例分析]:有真实交易行为的代购行为中开具增值税发票不构成虚开增值税发票罪的法律分析
3.房地产企业应对税务稽查“两虚发票”抵扣增值税进项税的策略
 
第二讲 房地产项目内(外)建造基础设施无偿移交政府的增值税抵扣稽查
(一)房地产项目内(外)基础设施无偿移交给政府的增值税稽查重点
(二)房地产项目内(外)基础设施无偿移交给政府的增值税稽查应对策略
 
第三讲 增值税计税方法选择的税务稽查重点及应对策略
(一)选择简易计税方法适用法定条件的税务稽查
1.建筑企业选择简易计税计征增值税的合法情形
2.房地产企业选择简易计税计征增值税的4种合法情形
(二) 房地产老项目营改增后对外承包适用增值税计税方法的稽查
1.房地产老项目营改增后对外承包业务适用的增值税计税方法
2.房地产老项目营改增后的增量工程业务适用的增值税计税方法
 
第四讲 “甲供工程”业务的税务稽查重点及应对策略
(一)“甲供工程”业务的税务稽查重点
1.三种假的“甲供材”业务的稽查重点
2.发包方或房地产企业重复扣除“甲供材料”成本少缴纳税的稽查
【案例分析:某房地产企业重复扣除“甲供材”成本少缴纳税的分析】
(二)“甲供工程”业务的税务稽查应对策略
1.“甲供工程”业务规避税务稽查的合同策略
2.在编工程概算和发招标文件环节的防范策略
 
第五讲  房地产企业“预收账款”的纳税稽查重点
(一)稽查重点一:稽查“预收账款”的增值税纳税义务时间
(二)稽查重点二:稽查“预收账款”预交增值税的纳税时间、纳税地点和纳税金额
(三)稽查重点三:稽查房地产企业出租自持商业收取多年租金(实质为“预收账款”)在免租期的房产税
(四)房地产企业“预收账款”结转收入的涉税稽查
1.房地产企业销售期房的首付款、银行按揭款等“预收账款”预缴企业所得税的计税依据
2.房地产企业销售期房“预收账款”预缴企业所得税和结转收入缴纳企业所得税的纳税义务时间
 
第六讲  房地产企业土地增值税成本列支的稽查重点
(一)稽查重点一:未按照开发项目正确分摊拆迁补偿(安置)房成本
【案例:某房地产企业未将拆迁补偿(安置)房成本在各期开发项目正确分摊的涉税分析】
(二)稽查重点二:未将安置房“视同销售”及其建筑成本确认为土地拆迁成本
(三)稽查重点三:重复扣除利息费用少缴纳土地增值税
[案例分析:某房地产重复扣除利息费用少缴纳土地增值税的分析]
(四)税务稽查重点四:扩大“开发间接费用”的扣除范围
(五)稽查重点五:土地成本扣除凭证不合规
(六)税务稽查重点六:将软装成本计入“开发成本”少缴纳土地增值税
(七)税务稽查重点七:将不属于土地增值税扣除范围的支出项目予以扣除
(八)税务稽查重点八:将20年以内使用无产权车库的建设成本予以扣除
(九)税务稽查重点九:有产权的地下车库未分摊土地成本
 
第七讲 房地产企业所得税税前扣除凭证的税务稽查重点
(一)税前扣除凭证的“真实性、合法性、关联性”稽查
【案例:某房地产企业指定分包方中票款不一致的涉税分析】
(二)违约金、赔偿金和共同成本分摊的税务稽查重点
(三)小额零星业务支出和非应税项目支出的税前扣除凭证的稽查重点
 
第八讲  建筑、房地产企业差额征税调减成本的税务稽查重点
(一)建筑企业差额征税调减“工程施工”成本的税务稽查
案例分析:建筑企业总分包差额征税业务的财税处理】
(二)房地产企业土地成本差额征税的税务稽查重点
 
第九讲  构筑房地产企业的税务稽查风险防控体系
(一)第一道防线:决策管理层的风险防控新理念
1.新理念一:财税法风险管控理念
案例分析:劳务公司与建筑企业签订劳务分包合同的财税法风险管控分析】
案例分析:设立农民工工资专用账户的建筑企业发放农民工工资的农民工工资个税和社保扣缴义务人的分析】
2.新理念二:税务稽查风险“过程管控”理念
(二)第二道防线:经营管理层的“四个防控策略”
1.风险防控策略一:合同防控
【案例分析:疫情期间的房地产企业减免承租方租金的涉税风险管控分析】
2.风险防控策略二:涉税内控制度防控
案例分析:某房地产企业采购制度设计不合理的涉税成本分析】
【案例分析:某企业工资薪酬和福利费制度对高管人员社保费用和个税负担的影响分析】
案例分析:账内账外拆分发放工资薪金制度的涉税风险——以年收入12万元、22.8万元为例】
3.防控策略三:工程造价、增值税计税方法和工程项目成本的财税法风险协同管理
4.防控策略四:工程造价、工程结算、工程发票开具的财税法风险协同管理
案例分析:同一建设工程签订多份施工合同均被认定无效,但建设工程质量合格,以实际履行的合同结算工程价款】
案例分析:建设合同工程价款与招标文件工程价款不一致的工程结算】
(三)  第三道防线:财务管理层的“二个防控策略”
1.风险防控策略一:纳税自查,排除账务中的纳税盲点
案例分析:某建筑公司出租房屋合同中免收租金条款的房产税处理分析】
案例分析:某房地产公司自查发现收取会所租金挂往来的涉税风险分析】
案例分析:某园林公司采购苗木账务处理自查实现多抵扣增值税进项税额的分析】
2.风险防控策略二:票据防控
案例分析:某房地产企业支付和未支付部分工程进度款的财税处理分析】

往期课程精彩剪影

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